Per molti dipendenti, l’auto aziendale è uno dei vantaggi più ambiti sul posto di lavoro. Offre il lusso di un veicolo nuovo di zecca, un’assicurazione completa e una manutenzione regolare, il tutto senza l’onere finanziario personale di finanziare, mantenere o riparare un’auto privata.
Tuttavia, questi vantaggi non sono esenti da tasse. Secondo il sistema fiscale del Regno Unito, ricevere un’auto per uso personale è classificato come Benefit-in-Kind (BiK). Ciò significa che il governo considera l’auto come una forma di reddito non monetario e sei tenuto a pagare le tasse sul suo valore.
Come viene calcolata la tassa sulle auto aziendali
Per determinare la fattura fiscale annuale, è necessario comprendere tre variabili specifiche:
- La tua fascia di imposta sul reddito: L’importo da pagare dipende dal tuo stipendio annuo totale.
- Tariffa base (20%): Fino a £ 50.270
- Tariffa più alta (40%): da £ 50.271 a £ 125.140
- Tariffa aggiuntiva (45%): Oltre £ 125.140
- Il valore P11D: Questo è il prezzo di listino ufficiale del veicolo, inclusi tutti gli extra opzionali e le spese di consegna. Tieni presente che non include la tassa di circolazione o gli sconti per concessionari.
- Il tasso percentuale BiK: si tratta di una percentuale applicata al valore P11D, determinato dalle emissioni di CO2 del veicolo e dalla sua autonomia elettrica.
La formula in azione
Per trovare il costo annuale, segui questi due passaggi:
* Passaggio 1: Moltiplicare il valore P11D per il tasso percentuale BiK per ottenere il valore imponibile.
* Passaggio 2: Moltiplica il valore imponibile per la tua aliquota fiscale sul reddito personale.
Esempio: Se sei un contribuente dell’aliquota base alla guida di un’auto con un valore P11D di £ 30.000 e un’aliquota BiK del 26%, il tuo calcolo sarebbe:
£30.000 x 26% = £7.800 (valore imponibile)
£7.800 x 20% = £1.560 (fattura fiscale annuale) **
Il panorama in evoluzione: veicoli elettrici e ibridi
Storicamente, i veicoli elettrici (EV) erano il “biglietto d’oro” per gli automobilisti aziendali perché non avevano alcuna tassa sulla BiK. Sebbene i veicoli elettrici rimangano l’opzione più efficiente dal punto di vista fiscale, l’era dell’esenzione fiscale totale sta finendo.
La tendenza verso costi più elevati
Il governo utilizza i tassi BiK come leva per influenzare il comportamento dei consumatori. Per incoraggiare la transizione verso un’energia più verde, hanno mantenuto basse le tariffe dei veicoli elettrici, ma stanno gradualmente aumentando. A partire dall’anno fiscale 2025/26, le tariffe EV BiK aumenteranno dell’1% ogni anno fino al 2028.
Allo stesso modo, per i veicoli a benzina e diesel, le tariffe BiK aumentano in base alle emissioni. I veicoli più inquinanti possono affrontare tassi di BiK fino al 37%.
Scegli il tuo propulsore
- Veicoli elettrici (EV): Sono ancora i più economici da utilizzare se puoi ricaricarli a casa. Tuttavia, gli automobilisti dovrebbero essere consapevoli dell’aumento delle tariffe BiK e dei potenziali costi della tariffazione pubblica per i viaggi a lunga distanza.
- Ibridi plug-in (PHEV): Questi veicoli offrono una via di mezzo, ma stanno vedendo i loro vantaggi fiscali diminuire lentamente man mano che gli incentivi governativi svaniscono.
- Diesel/Benzina: Generalmente l’opzione più costosa a causa delle elevate emissioni di CO2, che determinano percentuali di BiK significativamente più elevate. Nota: le auto diesel che non soddisfano lo standard sulle emissioni RDE2 sono soggette a un ulteriore supplemento BiK del 4%.
Costi aggiuntivi: tassa di circolazione (VED)
È importante notare che anche la “tassa di circolazione” (accisa sui veicoli) sta cambiando. Per l’anno fiscale 2025/26, le tariffe sono aumentate a £195 (aggiustate per l’inflazione). Fondamentalmente, i veicoli elettrici non sono più esenti dalla VED e sono ora soggetti a questa tariffa standard.
Riepilogo dei termini chiave
- BiK (Benefit-in-Kind): Imposta sui vantaggi non salariali forniti da un datore di lavoro.
- Valore P11D: Il prezzo di listino ufficiale dell’auto utilizzata ai fini fiscali.
- WLTP/RDE2: Gli standard moderni e più rigorosi utilizzati per misurare le emissioni dei veicoli.
- Sacrificio salariale rispetto all’auto aziendale: Sebbene entrambi comportino detrazioni al lordo delle imposte, un’auto aziendale è generalmente più vantaggiosa poiché il datore di lavoro copre le finanze e la manutenzione del veicolo, mentre il sacrificio salariale di solito richiede che il dipendente sopporti tali costi.
Conclusione
Sebbene le auto aziendali rimangano un vantaggio di alto valore, il panorama finanziario sta cambiando. Man mano che le tariffe BiK per i veicoli elettrici aumentano gradualmente e le esenzioni fiscali per gli ibridi diminuiscono, i conducenti devono valutare attentamente il valore P11D e le classificazioni delle emissioni dei loro veicoli per ridurre al minimo la loro responsabilità fiscale annuale.
